Praxisseminar Betriebswirtschaft

Praxisseminar: Aufbau und Implementierung eines Tax-Compliance-Management-Systems

BBA - Akademie der Immobilienwirtschaft e. V., Berlin

Hauptstraße 78/7912159 BerlinT 030 23 08 55-0F

Die Erfüllung steuerlicher Pflichten ist nach Verschärfung und erhöhter Komplexität des Steuerstrafrechts in den letzten Jahren selbst in Alltagsfällen höchst sensibel geworden. Die Gefahr von steuerlichen Fehltritten steigt nicht zuletzt durch Unklarheiten und Unsicherheiten in der zunehmend komplexeren Rechtslage im Steuerrecht. Ein Tax-Compliance-Management-System (Tax-CMS) wird von den Finanzbehörden als ein Indiz dafür gesehen, dass vorsätzliches oder leichtfertiges Handeln ausgeschlossen werden kann. Daher ist ein systematisches Tax-CMS eine gut umsetzbare Maßnahme, um Geschäftsführer*innen, Führungskräfte sowie Steuerverantwortliche vor Strafverfolgungen zu schützen.

In diesem Praxisseminar leiten Sie entlang der Theorie und wohnungswirtschaftlicher Praxisbeispiele gemeinsam und interaktiv Maßnahmen ab, die Sie für Ihre Praxis nutzen können.
Dieses Symbol kennzeichnet Veranstaltungen, die den Vorgaben der Berufszulassungsregelung nach MaBV entsprechen.

Inhalte

Beispiele aus der Praxis: Implementierung eines Tax-CMS aus mehreren städtischen Wohnungsbaugesellschaften
Rechtliche Grundlagen
- Erläuterung: Steuerhinterziehung, leichtfertige Steuerverkürzung, Ordnungswidrigkeit etc.
- „Abgrenzung“ zum herkömmlichen Besteuerungsverfahren
- Allgemeine Sorgfaltspflichten von Geschäftsführung / Vorstand
- Besonderheiten bei wohnungswirtschaftlichen Unternehmen
Risikoanalyse
- Typische Risikofelder in der Wohnungswirtschaft
- Bewertung der steuerlichen Risiken
- Praxisbeispiele
Tax-Compliance-Management-System als „Lösungsidee“
- BMF: Erlass zu § 153 AO
- IDW-Praxishinweis zu IDW PS 980, GdW Arbeitshilfe 79
Anforderungen zur Ausgestaltung des Tax-CMS entlang seiner Grundelemente
- Kultur
- Ziele
- Organisation
- Risiken
- Programm
- Kommunikation
- Überwachung und Verbesserung
Implementierung in die Unternehmenspraxis
- Grundsatz der individuellen Festlegung im Unternehmen
- Wie könnte das System in der Praxis aussehen?
- Projektablauf
- Wie sieht eine Risikokontrollmatrix und Ergebnismatrix aus?
- Risiko – Prozess – Kontrollmaßnahme – Kontrollnachweis: konkrete Beispiele
- Praxisberichte
Optimierungsverfahren

Lernziele

Lernziele zur Förderung der Fachkompetenz

Ihnen ist die Bedeutung eines Tax-CMS im Hinblick auf die Handhabung steuerrechtlicher Risiken bewusst.
Sie können das Vorgehen einer Risikoanalyse beschreiben.
Sie können den Aufbau eines und die Anforderungen an ein Tax-CMS skizzieren.

Lernziele zur Förderung der Methodenkompetenz

Sie können steuerrechtliche Risikofelder aus Ihrer Unternehmenspraxis ableiten.
Sie können Maßnahmen zur Einführung eines Tax-CMS für Ihre Unternehmenspraxis erarbeiten.
Sie können erforderliche Kontrollmaßnahmen herleiten.